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纳税筹划
企业报税步骤,怎样能够做好?
发表于 2021-01-19 浏览:112
企业报税步骤,怎样能够做好?...
企业报税步骤,怎样能够做好?
 

 

  报税是一家企业运营过程中不可缺少的,依法纳税是每一家企业应该做的。目前有很多企业是刚刚成立的公司,没有专门的财务部门,不知道企业报税有哪些步骤,不知道怎样才能够做好企业报税工作。今天小编详细介绍下“企业报税步骤,怎样能够做好?”

  一、企业报税步骤

  1、填制记账凭证

  第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。这个没什么好说的,遵循有借必有贷借贷必相等的原则即可,可以每发生一笔记一笔也可以月末一次记账完毕。

  2、对银行账单

  企业每月至少要与银行核对一次账面余额,书中规定我们是月末核对,但是这里跟大家说呢。现实生活中,很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生,那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单,所以最好月初去银行大会对账单再进行核对。

  现金、银行存款明细核对,货币资金是企业最容易出现问题的资产,因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来,对存在出入的地方及时处理,编制银行存款余额调节表,确保银行账务明确,发现问题及时处理。

  3、编制会计报表

  企业会计报表包括四个报表,除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同。

  在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理,财务,销售,制造等费用月末没有余额,结帐方法采用表结法下,损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错,利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

  4、计算税金及纳税申报

  前面所做的工作基本是为纳税申报准备的,因为企业只有进行了纳税申报,税务机关才能对企业进行税款征收,而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表,不是税务机关征收税款的依据,企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

  这里重点强调,注意纳税时间!!!

  企业应根据自身的经营性质确定纳税税种和税率,并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证,取得完税凭证后,一个月的会计工作才算结束。

 企业报税步骤,怎样能够做好?

       5、填制顺序

  根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证

  根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账

  根据记账凭证登记明细分类账

  根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

  根据科目汇总表登记总账

  期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表

  6、开票

  认真核对开票信息如:单位名称、税号、银行账号、货物名称、单价、数量、总金额及税额等等,确保信息核对正确认真打印发票,不能出现串行、模糊、更改等现象。会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。另外,当月开出的发票当月入账。

  7、认证发票(抵扣)

  进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进行抵扣税额,也就是我们说的认证。目前专用发票认证一般是通过网上勾选自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。这里树哥给大家的建议呢是,提前认证!!!提前与购货方沟通好,早些将专用发票的两联邮寄过来,月末事情很多,税务局的网络很容易出故障。要是因此认证不上,而产生税额就得不偿失啦。所以,企业会计应在规定时间及时办理认证,确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时,通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同,)进行认证。

  8、结账、装订账本

  月末结账之前还要注意提取折旧,待摊费用的摊销等,若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧,这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的。

  二、怎样做好报税?

  1、了解财税政策并要理解运用

  如果你是一个企业的报税会计,应该要对公司所处行业的相关税种要了解到,及时跟踪与公司经营业务有关联的税务信息。税法所发生的变化对公司会有哪些影响,税收方面的相关法律变化对公司经营业务会有什么影响,在法律允许的范围内,提前做好自己企业是税务筹划事项。

  2、了解自己行业的成本构成规律,税负情况。

  在税务上,成本费用的确认是否合理,关系着企业利润和所得税的大小。所以你作为一个税务会计,必须懂得自己公司的生产经营所有流程,商品成本的核算方式和成本费用的大小,成本费用要符合实际,不能抱着少缴所得税的心态做税务谋划,由此造成的风险,最准还是得企业自己承担。知道自己所在的企业经营业务的种类及它的税负率的计算方式。

  3、与企业的各个部门做好协调,及时取得成本费用的发票。

  虽然是简单的一句话,但在实际操作过程中很难做到及时。款项结算不及时,发票不能提前开过来,及时结算,对方也可能受制于对方的上游企业,进项发票开不进来,销项发票又不敢多开。所以,要尽早筹划好这月或者这个季度合理销项发票金额及进项发票金额,然后提前沟通销项和进项情况,以免出现失误,给公司造成不必要的麻烦。

  4、掌握各种税种的申报时间、计算方法、填列要求。

  每个公司在注册后,开始正常经营时,主管税务都会对公司的各类税种进行核定,你就要根据公司的税种核定表,对税种每月进行申报纳税即可。税种申报有按月、季、半年申报的,有些是按次来的。一般的公司增值税和附加税(按月)、所得税(按季)、个人所得税(按月)、印花税(次)、房产税(按季者半年报)等,这些具体都看税务局的税种核定表。每月纳税申报工作从次月的1号至15号结束,纳税期间有接假日的会有一定时间的延迟,最好到截止日的前3天内完成,你要预留出错纠正的时间。

  以上就是关于“企业报税步骤,怎样能够做好?”详细介绍,如果您还有其他问题,可以随时咨询我们。

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